Какие долги останутся после банкротства гражданина: внесудебная и судебная процедура

Какие долги не списываются при банкротстве, зависит от процедуры. Внесудебное банкротство прекращает только долги по банковским займам и микрокредитам перед банками, микрофинансовыми организациями (кроме ломбардов) и коллекторскими агентствами — все остальные долги остаются. После судебного банкротства суд прекращает оставшиеся долги, кроме пяти видов из статьи 46 закона: алиментов, возмещения вреда жизни и здоровью, ущерба от уголовных правонарушений и платежей в бюджет по решению суда, требований по закону о Национальном Банке и невыплаченного вознаграждения финансового управляющего.

Ниже — таблица по видам долгов, пояснения к каждой процедуре и случаи, когда суд отказывает в списании совсем. Нормы приведены по Закону РК «О восстановлении платёжеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан» от 30 декабря 2022 года № 178-VII (далее — закон о банкротстве граждан) в действующей редакции. Закон применяется к гражданам, которые не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели.

Какие долги списываются, а какие нет: таблица

Долг из судебной колонки, который не входит в перечень статьи 46, прекращается вместе с остальными, если суд не отказал в прекращении обязательств. Об основаниях для отказа — в отдельном разделе ниже.

Внесудебное банкротство: списывают только займы и микрокредиты

Закон прямо называет цель процедуры: прекратить обязательства по договорам банковского займа и микрокредита перед банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов, организациями, которые проводят отдельные виды банковских операций, микрофинансовыми организациями, кроме ломбардов, и коллекторскими агентствами (подпункт 11 статьи 1). Подать заявление можно, если такие обязательства не превышают 1 600 МРП — в 2026 году это 6 920 000 тенге, — у вас нет имущества и 12 месяцев подряд не было погашений (статья 5). Подробнее об условиях и подаче — на странице о внесудебном банкротстве физических лиц.

Долги прекращаются со дня, когда на портале «цифрового правительства» размещено объявление о завершении процедуры и признании должника банкротом. Это касается кредиторов, сведения о которых есть в кредитных бюро; долги перед такими же кредиторами без сведений в бюро тоже прекращаются для заёмщика, признанного банкротом (пункт 2 статьи 19).

Что остаётся после внесудебной процедуры:

• налоги и другие платежи в бюджет;
• долги за коммунальные услуги;
• займы у знакомых и родственников, в том числе по распискам;
• долги перед ломбардами;
• алименты, возмещение вреда, штрафы;
• обязательства, в которых вы гарант, поручитель или залогодатель за другого человека: на них освобождение прямо не распространяется (пункт 2 статьи 19).

Если основная часть долгов — не кредиты, внесудебная процедура их не решит. Тогда смотрят на судебное банкротство или восстановление платёжеспособности.

Судебное банкротство: что остаётся по статье 46

В конце судебной процедуры суд утверждает заключительный отчёт финансового управляющего и принимает решение о завершении банкротства и прекращении обязательств, оставшихся неисполненными (статья 44). Из этого правила есть исключения — обязательства, которые не прекращаются ни после судебного банкротства, ни после восстановления платёжеспособности (статья 46):

1. Алименты лицам, которые имеют право их получать.
2. Возмещение вреда, причинённого жизни или здоровью человека.
3. Требования по Закону «О Национальном Банке Республики Казахстан».
4. Возмещение ущерба по уголовным правонарушениям, а также поступления в бюджет, взыскиваемые по решению суда.
5. Вознаграждение финансового управляющего, если его не выплатили полностью или частично.

Всё, чего нет в этом списке, — кредиты, микрокредиты, долги коллекторам, займы у частных лиц, коммунальные платежи, налоговая задолженность, — участвует в расчётах за счёт имущества должника, а непогашенный остаток прекращается решением суда. Порядок самой процедуры, сроки и роль управляющего описаны на странице о судебном банкротстве физлиц в РК.

Расчёты идут по очередям (статья 40). Вне очереди оплачивают текущие расходы процедуры, в том числе вознаграждение управляющего. Затем гасят алименты и вред жизни и здоровью, во вторую очередь — налоги и другие платежи в бюджет, в третью — остальных кредиторов, в четвёртую — убытки и неустойки (штрафы, пени), в пятую — требования кредиторов, которые заявили их позже срока или не предложили способ реструктуризации долга при обсуждении плана восстановления платёжеспособности.

Алименты и вред здоровью: процедура их не останавливает

Эти долги особые на каждом этапе. С того дня, как суд возбудил дело, по обычным долгам наступает «заморозка»: сроки обязательств считаются истёкшими, кредиторам запрещено требовать оплату, прекращается начисление неустойки и вознаграждения, нельзя взыскивать деньги со счетов, исполнение исполнительных документов приостанавливают (пункт 1 статьи 22). На требования об алиментах и о возмещении вреда жизни или здоровью большая часть этих последствий не распространяется — их продолжают взыскивать.

В расчётах такие требования идут первыми, даже если кредитор заявил их позже срока (статьи 27 и 40). После завершения процедуры они не прекращаются. Как банкротство влияет на детей, супруга и других членов семьи, мы разобрали в статье о последствиях банкротства для родственников.

Налоги, пени и штрафы

Налоговая задолженность в судебной процедуре погашается во вторую очередь. Отдельной строки о налогах в статье 46 нет — там названы только поступления в бюджет, взыскиваемые по решению суда. Налоговый кодекс добавляет две нормы: налоговый приказ о взыскании задолженности физлица отменяется, когда к нему применены судебное банкротство или восстановление платёжеспособности (пункт 4 статьи 190), а пени не начисляются с возбуждения такого дела (пункт 3 статьи 85).

Со штрафами нужно различать два вида:

• штрафы и пени по договорам — неустойки банков и МФО. С возбуждения дела их начисление прекращается, а в расчётах они идут в четвёртую очередь, после основного долга;
• штрафы и другие платежи в бюджет, взыскиваемые по решению суда, — они в перечне статьи 46 и после банкротства остаются.

Во внесудебном банкротстве налоги и штрафы не участвуют: процедура касается только займов и микрокредитов.

Ещё один частый вопрос — налог со списанного долга. Налоговый кодекс прямо говорит, что списание обязательств должника, к которому применили банкротство или восстановление платёжеспособности по закону о банкротстве граждан, не является его доходом (подпункт 3 статьи 368).

Когда суд не спишет ни один долг

Даже обычные долги остаются, если суд установит обстоятельства из статьи 45. Тогда он завершает процедуру, но отказывает в прекращении обязательств, а банкроту пять лет не выдают займы (статья 44). Основания:

• должник дал ложные сведения или скрыл информацию о финансовом положении, имуществе и обязательствах, в том числе в заявлении;
• скрыл имущество или мешал финансовому управляющему, суду, уполномоченному органу получить сведения;
• во время процедуры увеличил долги или иначе ухудшил своё положение в ущерб кредиторам;
• за три года до дела уменьшил активы в ущерб кредиторам;
• оказал необоснованное предпочтение одному кредитору перед другими;
• признан виновным в преднамеренном банкротстве;
• иные обстоятельства, по которым суд оценит действия должника как уход от ответственности перед кредиторами.

Больше всего вопросов вызывают сделки с имуществом перед процедурой. Что закон считает умышленным уходом от долгов и какие за это штрафы, мы подробно разобрали в материале о преднамеренном банкротстве гражданина.

Восстановление платёжеспособности — не списание, а план

Эта судебная процедура подходит тем, у кого есть стабильный доход или имущество дороже долгов (статья 6). Долги не прекращаются сразу: суд утверждает план сроком до пяти лет — с отсрочкой или рассрочкой, снижением ставки, прощением долга или его части, в том числе неустойки (статья 29). После завершения плана остаются обязательства из статьи 46 и долги с более длинным сроком, чем план, — их платят на условиях плана (пункт 3 статьи 32).

Что проверить до подачи заявления

1. Составьте полный список долгов. К заявлению в суд прикладывают перечень всех кредиторов с суммами и датами (пункт 3 статьи 20), а «заморозка» наступает по кредиторам, указанным в заявлении (пункт 1 статьи 22).
2. Разделите долги на кредитные и прочие. Если почти всё — займы банков, МФО и коллекторов в пределах 1 600 МРП, подходит внесудебная процедура. Налоги, коммунальные долги и частные займы она не прекращает.
3. Отметьте долги из статьи 46. Алименты и возмещение вреда останутся при любой процедуре — их нужно продолжать платить.
4. Проверьте поручительства. Если вы поручитель или залогодатель за другого человека, во внесудебной процедуре это обязательство не прекращается.
5. Вспомните сделки за три года. Продажа, дарение, переоформление имущества могут стать поводом для проверки и отказа в списании.

Итог по долгам зависит от документов и решения уполномоченного органа или суда, поэтому заранее гарантировать списание конкретной суммы нельзя.

Итог

Внесудебное банкротство списывает только кредиты и микрокредиты банков, МФО и коллекторов, остальные долги остаются. Судебное банкротство прекращает все оставшиеся долги, кроме алиментов, вреда жизни и здоровью, ущерба от уголовных правонарушений и платежей в бюджет по решению суда, требований по закону о Национальном Банке и невыплаченного вознаграждения управляющего. Честно раскрытые долги и имущество — условие того, что суд вообще прекратит обязательства.

Статья не является юридической консультацией: в вашей ситуации детали лучше проверить у юриста.